Одним из ключевых факторов успешной работы коммерческих банков является достаточность капитала. Именно капитал служит гарантией их стабильности и устойчивости в условиях рыночной экономики. О том, почему капитал так важен для банковской системы, специально для читателей «Акчабара» рассказала Зулфия Элкеева, институциональный инспектор Управления банковского надзора Национального банка Кыргызской Республики.

Давайте сначала  обозначим, что такое капитал для банка?   

Банковский капитал — это мера инвестиций акционеров банка в его деятельность. Капитал коммерческого банка формируется в момент его создания и составляет основу его функционирования. Основу капитала банка составляет полностью оплаченный уставный капитал. В состав капитала банка входит только такой уставный капитал, по которому банк не имеет обязательств по возврату средств, вложенных акционерами, и который соответствует требованиям Национального банка. 

Формирование уставного капитала, приобретение акций банка, а также приобретение порогового участия в капитале банка за счет заемных средств запрещаются. Уставный капитал банка формируется исключительно в национальной валюте Кыргызской Республики, в безналичной форме и только за счет денежных средств акционеров (учредителей). 

С математической точки зрения капитал банка — это разница между его активами и обязательствами. Эта разница и представляет собой капитал.  

Капитал банка служит обеспечением прибыльного и устойчивого роста, покрытием потенциальных потерь, свойственных банковскому делу, а также гарантией доверия клиентов к банку и защитой от возможных рисков, возникающих в процессе его деятельности.

Какую роль капитал играет в обеспечении стабильности банка? 

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, но его масштабы могут различаться, и способы компенсации могут быть разными. Для банковской деятельности важно не избежать риска полностью, а предсказать его и снизить до минимального уровня. Коммерческий банк, как и любой другой хозяйствующий субъект, действующий в условиях рыночной экономики, при осуществлении своей деятельности нацелен на повышение своей капитализации, то есть своей стоимости. Капитал является подушкой безопасности от рисков.

Термин «достаточность (адекватность) капитала» отражает общую оценку надежности банка и степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь и состояния неплатежеспособности обуславливает прямую зависимость между величиной капитала и рисками банка. Иными словами, величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высоким риском. 

Достаточность капитала — важная категория для финансовой устойчивости коммерческого банка. Его размер отражает способность банка противостоять рискам, совокупную эффективность функционирования и другие факторы. Оценка капитала может проводиться с помощью как абсолютных, так и относительных показателей.
В большинстве стран банки обязаны поддерживать определенные коэффициенты капитала, например, коэффициент достаточности капитала. Этот коэффициент отражает отношение капитала банка к его активам, взвешенным по риску, и показывает, насколько банк готов покрыть возможные убытки.

В условиях экономических кризисов, когда многие банки сталкиваются с повышенными рисками и убытками, капитал становится ключевым фактором выживания. В случае финансовых трудностей банки с высоким уровнем капитала могут легче пережить кризисные периоды, не прибегая к помощи государственных структур или внешних инвесторов. 

Кроме того, банки с достаточным, высоким капиталом могут продолжать кредитование и поддерживать экономику в условиях экономического спада. Это особенно важно в периоды рецессии, когда экономическая активность замедляется и банки без достаточного капитала ограничивают кредитование.

Кто решает, какой размер капитала должен быть у банков?  

В принципе банки решают сами, но регулирующие органы по всему миру требуют, чтобы они поддерживали определенный объем капитала — рассчитанный как процент от их активов, — чтобы снизить вероятность банкротства, обращения за помощью к правительству или провоцирования финансового кризиса.

Необходимо отметить, что одним из основных направлений работы Базельского комитета по банковскому надзору являются требования к капиталу банков, цель которых — обеспечение стабильности банковской системы.

• Базельский комитет по банковскому надзору — это международная группа центральных банков и финансовых регуляторов, которая разрабатывает рекомендации и стандарты для банковского регулирования и надзора.
• Основная цель работы комитета — укрепление стабильности международной финансовой системы, улучшение качества банковского регулирования и минимизация рисков, связанных с банковской деятельностью.

Национальный банк играет ключевую роль в регулировании банковской системы, в том числе в установлении минимальных требований к уставному капиталу коммерческих банков. Эти требования направлены на поддержание финансовой стабильности и надежности банков, а также на защиту интересов вкладчиков и других участников финансовых рынков. 

Размер уставного капитала является одним из основных факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость банка. Национальный банк устанавливает минимальный размер уставного капитала, обязательный для всех коммерческих банков, с целью гарантировать их способность выполнять обязательства и справляться с финансовыми рисками. Кроме минимального размера уставного капитала, Национальный банк также регулирует и другие параметры, такие как структура капитала, нормативы ликвидности, капитализации и другие экономические требования. Эти меры помогают предотвратить риски для банковской системы и обеспечивают стабильность экономики в целом.

Для изменения размера уставного капитала банка необходимо получить согласие Национального банка. Это требование направлено на контроль за возможными рисками, которые могут возникнуть при изменении капитала, а также на предотвращение ситуаций, угрожающих финансовой устойчивости банка. Таким образом, контроль за величиной и структурой капитала коммерческих банков, а также соблюдение установленных нормативов являются важными функциями Национального банка как регулирующего органа, способствующего стабильности финансовой системы.

О минимальном размере уставного капитала  

15 марта 2023 года Национальный банк принял постановление «О минимальном размере уставного и собственного капитала коммерческих банков», согласно которому с 1 июля 2024 года минимальный размер уставного капитала коммерческих банков должен составлять не менее 800 млн сомов.  Для действующих системно значимых коммерческих банков (включая филиалы иностранных банков) минимальный размер уставного капитала в размере не менее 2 млрд сомов.  

Адекватность капитала банка должна соответствовать требованиям, установленным Национальным банком, и быть достаточной для поддержания прогнозируемого роста активов, покрытия рисков и обеспечения первоначальных расходов, связанных с организацией деятельности банка.

В случае невыполнения требований Национального банка относительно уставного капитала могут быть применены меры воздействия в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Как капитал банков влияет на экономику? 

Банковская система в любой стране является важнейшей составной частью экономики. Она находится в постоянном движении и продолжает развиваться. Одним из основных факторов, обеспечивающих стабильность банковской системы, является эффективное государственное управление, важнейшими инструментами которого выступают банковское регулирование и банковский надзор.

Необходимость регулирования банковской деятельности обусловлена особой экономической и социальной природой банков, а также их значимостью для развития экономики страны. Стабильность коммерческих банков напрямую влияет на стабильность экономики в целом, и это важно учитывать.

Банки — это основа финансовой системы и важный общественный институт, аккумулирующий и размещающий денежные средства различных секторов (фирм, частных предпринимателей, населения, финансовых институтов). Поэтому их деятельность затрагивает интересы практически всего общества. 

Низкий уровень капитала может привести к недостаточной кредитной активности и экономическому спаду, тогда как банки с более достаточными, высокими капиталами способствуют развитию бизнеса и стимулируют экономическую активность. Банки с высоким уровнем капитала могут принимать на себя больше рисков и предоставлять более крупные кредиты, что стимулирует экономический рост и инновации. В условиях кризиса такие банки имеют большие шансы на выживание и восстановление своей деятельности, что способствует снижению системных рисков в финансовом секторе. 

Регулирование капитала через установление минимальных требований и постоянный контроль со стороны регуляторов обеспечивает безопасность банковской системы и способствует ее адекватному функционированию. Очень важно, чтобы банки поддерживали достаточный уровень капитала для минимизации рисков и обеспечения устойчивости в любых экономических условиях.